État des résultats prospectif du
Centre d'analyse des opérations et déclarations financières du Canada (CANAFE)

Non vérifié

Pour l'exercice se terminant le 31 mars

État des résultats prospectif de l'année 2018-2019 (version PDF, 80 ko)


État des résultats prospectif de l'année 2018-2019
  Résultats estimatifs
2017-2018

(en milliers de dollars)
Résultats prévus
2018-2019

(en milliers de dollars)
Charges
Programme du renseignement financier 24 444 17 777
Programme de conformité 22 088 17 955
Services internes 7 609 18 918
Total des charges 54 142 54 650
Revenus
Programme de conformité 17 0
Revenus gagnés pour le compte du gouvernement (17) 0
Total des revenus 0 0
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transfertsNote de bas de page 1 54 142 54 650

Les notes complémentaires font partie intégrante de l'état des résultats prospectif.


1. Méthodologie et hypothèses importantes

L'état des résultats prospectif a été établi en fonction des priorités du gouvernement et des plans de CANAFE qui sont décrits dans le Plan ministériel.

Voici les principales hypothèses qui sous-tendent les prévisions :

  1. les activités de CANAFE demeureront, pour l'essentiel, inchangées par rapport à celles du dernier exercice;
  2. les charges et les revenus, y compris la détermination des montants de sources internes et externes du gouvernement sont basés sur l'expérience acquise, et l'évolution générale connue par le passé devrait se poursuivre;
  3. l'information des résultats estimatifs de fin d'exercice pour 2017-2018 représente la situation d'ouverture pour établir les résultats prévus de 2018-2019.

Ces hypothèses sont adoptées en date du 9 janvier 2018.

2. Variation et évolution des prévisions financières

Même si tous les efforts ont été déployés pour prévoir les résultats finaux pour le reste de l'exercice 2017-2018 et pour 2018-2019, les résultats réels des deux exercices risquent de varier par rapport aux prévisions financières présentées, et cet écart pourrait être important.

Lors de la préparation du présent état des résultats prospectif, CANAFE a établi des prévisions et des hypothèses à l'égard d'événements futurs. Ces prévisions et hypothèses pourraient différer des résultats financiers réels obtenus. Les prévisions et les hypothèses sont évaluées de façon continue et sont fondées sur l'expérience acquise et d'autres facteurs, notamment les prévisions relatives aux événements futurs qui sont considérées comme raisonnables compte tenu des circonstances.

Les facteurs qui pourraient donner lieu à des écarts importants entre l'état des résultats prospectif et les états des résultats antérieurs sont les suivants :

Afin de respecter la Ligne directrice sur l'attribution aux programmes des dépenses liées aux services internes du SCT, CANAFE a changé sa façon de coder les dépenses de ses services internes. Ce changement a fait en sorte que certaines données financières et des ressources humaines ne soient plus présentées dans la section des programmes, mais plutôt dans la section des services internes. Par conséquent, les chiffres des services internes sont plus élevés dans l'état des résultats prospectif de 2018-2019 que dans ceux des années antérieures.

Lorsque le Plan ministériel aura été présenté, CANAFE ne mettra pas à jour les prévisions, quelles que soient les modifications apportées aux ressources financières dans le Budget supplémentaire des dépenses. Les écarts seront expliqués dans le Rapport sur les résultats ministériels.

3. Sommaire des principales conventions comptables

L'état des résultats prospectif a été préparé conformément aux conventions comptables du gouvernement en vigueur pour l'exercice 2017-2018 et qui s'appuient sur les principes comptables du secteur public du Canada. La présentation et les résultats qui découlent de l'utilisation des conventions comptables énoncées ne donnent lieu à aucun écart important par rapport aux principes comptables du secteur public du Canada.

Voici les principales conventions comptables :

a) Charges

Les charges sont comptabilisées selon la méthode de comptabilité d'exercice. Les charges de fonctionnement de CANAFE sont comptabilisées lorsque les biens sont reçus ou que les services sont rendus, y compris les services fournis gratuitement pour les cotisations aux régimes de soins de santé et de soins dentaires des employés et d'indemnisation, lesquels sont comptabilisés à titre de charges de fonctionnement à leur coût estimatif. Les indemnités de vacances et de congés compensatoires ainsi que les indemnités de départ sont cumulatives et les charges sont comptabilisées au fur et à mesure que les employés en acquièrent les droits en vertu de leurs conditions d'emploi respectives.

Les charges comprennent aussi des provisions afin de tenir compte des changements dans la valeur des éléments d'actif, notamment pour les créances douteuses des comptes débiteurs ou les éléments du passif, ce qui comprend le passif éventuel dans la mesure où l'événement futur risque de se produire et si l'on peut établir une estimation raisonnable de la perte.

Parmi les charges, il y a également l'amortissement des immobilisations corporelles, lesquelles sont comptabilisées à leur coût d'achat. Les immobilisations corporelles sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire en fonction de leur durée de vie utile estimative.

b) Revenus

Depuis le 30 décembre 2008, CANAFE a le pouvoir législatif d'imposer des pénalités administratives pécuniaires (PAP) aux entités déclarantes qui ne respectent pas la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (la Loi). Depuis l'exercice 2009-2010, le programme des PAP est pour CANAFE une source de revenus non disponibles pour dépenser.

CANAFE ne peut pas se servir des revenus non disponibles pour dépenser pour s'acquitter de ses obligations. Bien que l'on s'attende à ce que l'administrateur général maintienne le contrôle comptable, il n'a aucun pouvoir en ce qui concerne l'utilisation des revenus non disponibles pour dépenser. Par conséquent, ces revenus sont considérés comme étant gagnés pour le compte du gouvernement du Canada et sont donc comptabilisés comme une réduction du montant brut des revenus de CANAFE.

4. Autorisations parlementaires

CANAFE est financé par le gouvernement du Canada au moyen d'autorisations parlementaires. La présentation des autorisations consenties à CANAFE ne correspond pas à la présentation des rapports financiers selon les principes comptables généralement reconnus, car les autorisations sont fondées, dans une large mesure, sur les besoins de trésorerie. Les éléments comptabilisés dans l'état des résultats prospectif d'un exercice donné peuvent être financés au moyen d'autorisations parlementaires qui ont été approuvées au cours d'un exercice antérieur, pendant l'exercice en cours ou qui le seront au cours d'un exercice futur. Par conséquent, le coût de fonctionnement net de CANAFE pour l'exercice diffère selon qu'il est calculé en fonction du financement octroyé par le gouvernement ou selon la méthode de comptabilité d'exercice.

Les différences sont présentées dans les tableaux suivants :

(a) Rapprochement du coût de fonctionnement net et des autorisations demandées

  Résultats estimatifs
2017-2018

(en milliers de dollars)
Résultats prévus
2018-2019

(en milliers de dollars)
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts 54 142 54 650
Rajustements pour les éléments ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais n'ayant pas d'incidence sur les autorisations :
Amortissement des immobilisations corporelles (660) (2 166)
Services fournis gratuitement par d'autres ministères (3 226) (3 229)
Augmentation (diminution) des indemnités de vacances et des congés compensatoires (57) 4
Augmentation (diminution) des avantages sociaux futurs (58) 87
Remboursement de charges d'exercices antérieurs 53 52
Total des éléments ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais n'ayant aucune incidence sur les autorisationsNote de bas de page 1 (3 947) (5 251)
Rajustements pour les éléments n'ayant pas d'incidence sur le coût de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les autorisations :
Acquisitions d'immobilisations corporelles 2 668 2 533
Augmentation (diminution) des charges payées d'avance 5 (40)
Total des éléments n'ayant pas d'incidence sur le coût de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les autorisations Note de bas de page 1 2 673 2 493
Ressources inutilisées prévues pour l'exercice 2 297 0
Autorisations demandées Note de bas de page 1 55 164 51 891

(b) Autorisations demandées

  Résultats estimatifs
2017-2018

(en milliers de dollars)
Résultats prévus
2018-2019

(en milliers de dollars)
Autorisations demandées
Crédit 1 – Dépenses de programme 49 881 46 614
Montants législatifs 5 283 5 277
Autorisations demandées Footnote 1 55 164 51 891

Les autorisations présentées correspondent aux résultats prévus en ce qui concerne les postes législatifs, les initiatives approuvées qui sont incluses et qui devraient être incluses dans les documents du Budget des dépenses et, lorsque des prévisions raisonnables peuvent être effectuées, les montants estimatifs des affectations des crédits centraux du Conseil du Trésor.

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